在澳洲开店：收银系统要注意什么
澳洲在小票这件事上管得很松，在 Layby（分期预订）上管得很紧。
没有强制的税控机、没有先审核后开票、收银机也不用登记。 税务发票只在顾客要的时候才必须给，而且小额交易连这个都免了。
但 Layby 是有法律定义的合同，必须书面、必须给顾客一份， 条款要写全。你要做这门生意，软件就得正经支持——这也是澳洲选收银系统时 最容易踩空的地方。
商品及服务税 10%，没有到期日——这在这份资料里反而是少数派。
本文核对状态：部分已核实（2026-08）
查过了，请再向澳洲税务局（ATO）和竞争与消费者委员会（ACCC）确认。
已查到：顾客要求后 28 天内必须提供税务发票， 但含税 82.50 澳元以下的交易免除。 金额低于 1000 澳元的税务发票必须写明：这是税务发票、卖方身份、 卖方的 ABN（澳洲商业号）、开具日期、货物简述含数量和价格。 Layby 的法律定义：分三期或以上付款（含定金）、 付清前不交货、不收利息。 协议必须书面，给顾客一份（电子版可以），条款要清楚， 应包括货物、总价、定金、付款计划、终止权利和终止费用。
待核实 ——
TODO: verify
- 1000 澳元及以上的税务发票还要加什么（比如买方资料）。
- Layby 的商品及服务税什么时候计提——收定金时、每期收款时、 还是交货时。这决定了报税表怎么填，不能猜。
- Layby 终止费用的计算依据和上限。
- 你的生意要不要做电子发票。
- 商品及服务税的登记门槛。
一、小票：要求比你想的松
澳洲没有税控机制度，收银机不用登记，这一点和菲律宾正好相反。
规则是：
- 顾客要求税务发票的，28 天内给
- 含税 82.50 澳元以下的交易，不用给
- 1000 澳元以下的税务发票，内容见上面核对框
实际上店里当然是每单都打小票的，法律要求只是个下限。
但对软件有一个具体要求：要能补开正式税务发票。 顾客当时拿了普通小票，过两天回来说要报销、要开税务发票， 系统得能针对那笔历史交易补一张合规的税务发票出来，包括补上买方资料。 选系统时问这一条。
二、税：留意免税食品
商品及服务税 10%，没有到期日，比越南泰国省心。
但有个地方要注意：基本食品大多是免税的，加工和包装食品一般不免， 分界线是按法定清单来的，不是凭常识判断。
如果你开的是超市、杂货店、便利店，这意味着商品必须分税收类别， 而且要能自己改。整店一个 10% 乘上去是不行的。 哪些商品免税，问你的会计。
三、Layby：澳洲选系统的关键
这是澳洲最该问清楚的一块。
法律上，同时满足这四条才算 Layby：卖货、分三期或以上付款（定金算一期）、 付清前不交货、不收利息。
软件必须能做到：
- 在成交时生成一份书面协议，给顾客一份（电子版可以）。 这不是小票能替代的，是独立的一份文件。
- 协议内容要有：货物、总价、定金、付款计划、终止权利、终止费用。
- 货锁定不出库，付清才交。
- 每期付款记在这份协议下面，每期都有凭据。
- 终止和退款的处理，包括费用（上限见待核实第 3 条）。
最要紧的是待核实第 2 条：Layby 的税什么时候计提。 收定金就算、还是每期算、还是交货时才算？这决定了你的报税表怎么填。 填错了是申报错误，不是小票不好看。 这一条一定要问会计。
选系统时的判断标准很简单：做成"针对一笔普通销售的几期收款"是不合格的， 因为它既不锁库存，也没有书面协议。
新西兰和南非也有类似的 Layby 做法，但规则各是各的，别照搬。
四、语言和钱
全英文，界面、小票、文档都是。普通拉丁字母，打印无障碍。 典型配置：收银台英文、小票英文、后台中文，这是最简单的一种。
澳元，符号 $，前缀，两位小数，千位逗号。
现金要凑整到 5 分（1 分 2 分硬币已经取消），
和别的国家一样，凑整要单独记一笔，别改价格。是不是强制见核对框。
收款：刷卡是绝对主力，感应支付连很小的金额都用。 所以刷卡机和收银软件能不能联通，在澳洲很重要。 现金在减少。先买后付（BNPL）在部分行业有，每家结算和对账方式不同， 系统里要当成不同的收款方式分开记。
五、时区：澳洲这条最容易出错
澳洲跨好几个时区，而且有的州实行夏令时、有的不实行。
如果你开了不止一家店，不能假设所有店是同一个时间偏移， 营业日的分界点必须按店单独设。
这是本文最容易被忽略、又最容易出问题的一条。 连锁店的日结报表如果按一个固定时区切，跨州的店数据就是错的。
六、挑收银系统时该问清楚的问题
- Layby 支持吗？会不会生成书面协议给顾客？库存会不会锁定？ 终止和退款怎么处理？
- Layby 的税是什么时候计提的？ （这条同时问会计）
- 顾客事后回来要正式税务发票，能不能针对历史交易补开？能不能补买方资料？
- 商品能不能分税收类别？免税食品和普通商品能不能分开设？
- 现金凑整 5 分是单独记一笔还是改金额？
- 多个店在不同时区、有的州有夏令时，营业日分界点能不能按店单独设？
- 刷卡机和你们的软件能联通吗？支持哪几家？
- 先买后付（BNPL）能不能作为独立的收款方式记账？
- 后台中文、收银台英文，能不能同一套账、按登录用户区分？
第 1、2、6 条是澳洲特有的，其他国家的经验在这几条上帮不上忙。
开餐厅：和开店不一样的地方
澳洲开餐厅，税和小票的要求都不算紧，但免税食品那条线要弄清楚。
餐饮比零售多三件事：税可能看你在哪儿吃（堂食、外带、外送税率不一定一样）、 服务费和小费有自己的规矩、营业日经常跨过午夜（凌晨一点收的钱算哪天）。
下面每一条不确定的都标了 TODO: verify，别拿标着这个的数字去做决定，
先问当地会计或者已经在当地开店的同乡。
一、税怎么算
| 要问清楚的 | 目前状态 |
|---|---|
| 堂食、外带、外送税率一样吗？ | TODO: verify |
| 小餐馆有没有优惠税率或者起征门槛？ | TODO: verify |
| 酒水是不是单独计税？ | TODO: verify |
二、服务费和小费
| 要问清楚的 | 目前状态 |
|---|---|
| 当地收不收服务费？收几个点？是不是强制？ | TODO: verify |
| 服务费本身要不要交税？ | TODO: verify |
| 小费走不走收银机？要不要入账？ | TODO: verify |
| 服务费要不要在小票上单独列一行？ | TODO: verify |
三、小票和单据
| 要问清楚的 | 目前状态 |
|---|---|
| 堂食和外带要不要在单据上区分？ | TODO: verify |
| 菜品要不要一条条打出来？ | TODO: verify |
| 桌号、人数是不是必填？ | TODO: verify |
四、营业习惯
营业日跨午夜 —— 这条最容易出账。 餐厅十一点、一点关门是常事。如果系统按自然日切账， 凌晨那几单会被算到第二天，你看日报表会发现昨天少了、今天多了一截， 对不上还找不到原因。营业日的分界点必须能自己设（比如设成凌晨 4 点）。
厨房单用什么语言 —— 这条是中餐馆的老问题。 中餐馆常见的配置是：厨房看中文、前厅说当地语言、老板看中文后台。 厨房单的语言必须能单独设，不能跟着收银台走，也不能跟着小票走 —— 三个地方三种设置。选系统时直接问这一条。
营业时段 TODO: verify，各业态差很多（早餐店和酒吧完全不是一回事），
这个影响你怎么排班、什么时候交班结账。
五、挑系统时该问清楚的问题
零售那份清单照样适用，餐饮再加这几条 —— 这几样零售收银软件通常都没有， 后期加不上：
- 有没有桌台图？ 单子是挂在桌上的，不是开一单结一单。
- 能不能拆单？ 一桌人 AA、或者一个人请几桌，按菜拆和按人平摊是两种算法， 两种都会被要求，问清楚都支持吗。
- 能不能记人数？ 有些地方单据上要写，而且你自己也要看人均消费。
- 小费能不能在刷卡之后再改？ 国外经常是卡先刷了、小费后填， 系统得能在授权之后调整金额，不能要求重新开单。
- 加菜、去菜怎么处理？「不要香菜」「加辣」「酱另给」要能传到厨房单上， 有的加价有的不加价。做成折扣或者做成另一个菜品都是错的—— 前者把税算错，后者把库存算错。
- 退菜分不分已下厨？ 没下厨的取消是改单，已经做好的取消是损耗， 两个必须分开记，不然浪费和偷吃你分不出来。
-
厨房打印机坏了怎么办？ 单子发不出去，前台知不知道？
-
澳洲特有：基本食品免税、加工食品不免。如果你既卖现做的也卖包装的（比如面包店、带零售货架的咖啡店），菜品必须能分税收类别，整单一个 10% 是不行的。哪些免税问会计。
最后更新：2026-08
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